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Auditoría Interna

ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

 
En función a los objetivos estratégicos mencionados en el punto anterior y de acuerdo con las actividades que le asigna el Art. 15º de la Ley Nº 1178 a la Unidad de Auditoría Interna, se establecieron los siguientes objetivos de gestión:
 
3.1.        Objetivos para la gestión 2012
 
a)    Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31/12/2011
 
b)    Tres informes de auditoría especial, con indicios de responsabilidad si corresponde.
 
3.2.        Objetivos para la gestión 2013
 
a)    Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31/12/2012
 
b)    Un informe de evaluación sobre uno Sistemas de Administración y Control. (Sayco)
 
c)    Un informe de auditoría especial sobre planillas. 
 
d)    Un Informe sobre el seguimiento a los informes de confiabilidad gestión 2011.
 
3.3.        Objetivos para la gestión 2014
 
a)    Un informe sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31/12/2013
 
b)    Dos informes sayco
 
c)    Un Informe de auditoria operativa
 
d)    Un informe sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en los informes de auditoría interna.
 
4.            ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN
 
4.1.        Gestión 2012
 
1.    Auditoría sobre Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR, correspondiente a la gestión 2011.
 
2.    Auditoria especial de pasajes y viáticos.
 
3.    Auditoria especial de adquisición de activos fijos.
 
4.    Auditoria especial de contratación de consultores nacionales y extranjeros.
 
4.2.        Gestión 2013
 
1.    Auditoría sobre Confiabilidad de los Registros y Estados financieros de DIREMAR, correspondiente a la gestión 2012.
 
2.    Evaluación del Sistema de Organización Administrativa.
 
3.    Auditoría Especial del movimiento de planillas.
 
4.    Seguimiento al informe de confiabilidad de los registros y estados financieros – gestión 2011.
 
4.3          Gestión 2014
 
1.    Auditoría sobre Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR, correspondiente a la gestión 2013.
 
2.    Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones.
 
3.    Evaluación del Sistema de Presupuestos.
 
4.    Auditoría Operativa.
 
5.    Seguimiento al informe del Sistema de Organización Administrativa.
 
5.            SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA
 
   De acuerdo a la disponibilidad de los Recursos Humanos, materiales y económicos con los que cuenta la Unidad de Auditoría Interna ha priorizado las siguientes actividades, que se desarrollarán en el siguiente orden:
 
Combinación de riesgos y estrategias
     Cuadro 1
 
AUDITORIAS
  
Riesgo
Inherente
Riesgo
Control
Combinación
de Riesgo
AÑOS
2012
2013
2014
Auditoría sobre la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR.
M
A
A
X
X
X
Auditoría Especial de Pasajes y Viáticos
M
A
A
X
 
 
Auditoría Especial  de adquisición de Activos Fijos.
M
A
A
X
 
 
Auditoria Especial de contratación de  consultores nacionales y extranjeros
M
A
A
X
 
 
Evaluación del sistema de organización administrativa.
M
M
M
 
X
 
Auditoría Especial de planillas
M
A
A
 
X
 
Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones.
M
M
M
 
 
X
Evaluación del Sistema de Presupuestos.
M
M
M
 
 
X
Auditoria operativa
M
M
M
 
 
X
Seguimiento al informe del Sistema de Organización Administrativa.
M
A
M
 
 
X
 
 

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