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RESUMEN EJECUTIVO

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-007/2017 de 27 de octubre de 2017, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones como resultados de la Auditoria Especial sobre el Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR gestión 2015.

 

Objetivo.-

 

<!--[if !supportLists]-->Ø <!--[endif]-->Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-011/2016 como Resultado de la Auditoria Especial sobre el Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR, gestión 2015.

 

<!--[if !supportLists]-->Ø <!--[endif]-->Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-011/2016.

 

Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe DIREMAR/UAI/INF-011/2016, como resultado de la Auditoria Especial sobre el Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR, gestión 2015, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.

 

Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:

 

Grado de Implantación

Cantidad de Recomendaciones

Porcentaje

%

Implantadas

1

100

No Implantadas

0

000

Total

1

100%

 

 

La Paz, 27 de octubre de 2017

 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

 

Planificación Estratégica 2018, 2019 y 2020 y el Programa Operativo Anual de la gestión 2018, elaborado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Guía para la elaboración del Programa Operativo Anual de las Unidades de Auditoría Interna emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado aprobado mediante Resolución CGR-1/067/00 de 20 de septiembre de 2000 y nota CGE/SCCI-297-47/2017 Instructivo para la formulación de la Planificación Estratégica 2018-2020 y del POA 2018.

 

El objetivo es establecer una estrategia para alcanzar una cobertura sistemática del control interno de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, Silala y Recursos Hídricos Internacionales. Asimismo constituye la base para la elaboración del POA correspondiente.

 

 

El objeto de la presente la constituye la documentación de respaldo referente a la Planificación Estratégica del periodo 2018 al 2020 y el Programa Operativo Anual gestión 2018 y toda otra documentación referente a lo citado.

 

 

Como resultado del Análisis Estratégico (Externo e Interno), y dentro de los aspectos Administrativos, Físicos, Humanos, Financieros y técnicos de la entidad, se originaron las siguientes actividades

 

1. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

 

1.1 Objetivos para la gestión 2018:

 

1. Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la DIREMAR, al 31 de diciembre de 2017.

 

2. Auditoria Especial sobre el cumplimiento del procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público al 31 de diciembre de 2017

 

3. Relevamiento de Información Específica de los egresos de la Dirección Estratégica de Defensa de los Manantiales del Silala y todos los Recursos Hídricos en frontera con la República de Chile gestión 2016 y al 29 de marzo de 2017

 

4. Evaluación del Sistema de Organización Administrativa 2017

 

5. Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR gestión 2017

 

6. Seguimiento sobre el cumplimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2016.

 

7. Segundo seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2015.

 

8. Actividades previas para el Examen de Confiabilidad para la próxima gestión

 

9. Auditorias  no programadas

 

 

1.2 Objetivos para la gestión 2019:

 

1. Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la DIREMAR, al 31 de diciembre de 2018

 

2. Auditoria Operativa a la Socialización y difusión de la demanda marítima, boliviana, de la defensa del Silala y Defensa de los Recursos Hídricos Internacionales de la DIREMAR 2018

 

3. Auditoria Operativa a la Recopilación y sistematización de documentos y/o fuentes históricas económicas, científicas y jurídicas que coadyuven la defensa del Silala 2018

 

4. Evaluación del Sistema de Administración de Personal de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, Silala y Recursos Hídricos Internacionales 2018

 

5. Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR gestión 2018

 

6. Seguimiento sobre el cumplimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2017

 

7. Actividades previas para el Examen de Confiabilidad para la próxima gestión

 

8. Auditorias no programadas      

 

 

1.3 Objetivos para la gestión 2020:

 

1.Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la DIREMAR, al 31 de diciembre de 2019

 

2.Auditoria Operativa al proceso de Coordinación del Asesoramiento Jurídico con la preparación de documentación respaldatoria de la demanda marítima boliviana 2019

 

3.Auditoria Operativa al proceso de formulación de propuestas de información de estudios técnicos, históricos, económicos y jurídicos de la defensa de los recursos hídricos internacionales 2019

 

4.Evaluación del Sistema de Administración de Bienes y Servicios de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, Silala y Recursos Hídricos Internacionales 2019

 

5.Revisión Anual del Cumplimiento del Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR gestión 2019

 

6.Seguimiento sobre el cumplimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2018

 

7.Actividades previas para el Examen de Confiabilidad para la próxima gestión

 

8.Auditorias no programadas       

 

 

 Auditorias no Programadas

 

Cualquier tipo de auditoría no prevista en la programación, forma parte de esta clasificación. Normalmente se refiere a aquellas auditoras especiales o por excepción que se realizaran en cualquier momento por la Unidad de Auditoría Interna, sobre una operación o grupo de operaciones específicas, con un fin determinado.

 

La Paz, 28 de septiembre de 2017 

 

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 RESUMEN EJECUTIVO

 Unidad de Auditoria Interna

Informe de Actividades

Del 1 de enero al 30 de junio de 2017

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-005/2017, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2017, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA) 2017, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, Silala y Recursos Hídricos Internacionales.

 

El Informe de Actividades del primer semestre (1 de enero al 30 de junio) de La gestión 2017, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, aprobado mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.

 

El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2017 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, Silala y Recursos Hídricos Internacionales - DIREMAR por el período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2017.

 

El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2017 (primer semestre) de la Unidad de Auditoria Interna

 

De las atividades programadas en la gestión 2017, se tiene lo siguiente:

 

Auditorias Programadas…………………………….9

Concluidas………………………………..…………...4

 

 

  

 

Lic. Aud. Erick Santander Mercado

JEFE UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

DIRECCIÓN ESTRATÉGICA DE REIVINDICACIÓN MARÍTIMA,

SILALA Y RECURSOS HIDRICOS INTERNACIONALES

REG. RAIG Nº00081-197 MAT. PROF. CAUB-4865 CAULP-2235

 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

Informe DIREMAR/UAI/INF-004/2017 de 24 de febrero de 2017, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones como resultados del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima al 31 de diciembre de 2015.

 

Objetivo.-

 

  • Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2016 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2015.
  • Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-003/2016.

 

Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe

 

Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2016 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2015, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.

 

Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:

 

Grado de Implantacion Cantidad de Recomendaciones Porcentaje %
Implantadas 7 70
No Implantadas 3 30
Total 10 100 %

 

 

 

La Paz, 24 de febrero de 2017 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-003/2017 de 24 de febrero de 2017, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2017.

 

Objetivo del examen Emitir una opinión independiente con el propósito de:

 

Establecer si el control Interno relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos de la entidad.

 

Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

 

  • Balance  General
  • Estado de Recursos y Gastos Corrientes
  • Estado de Flujo de Efectivo
  • Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
  • Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
  • Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
  • Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF).
  • Notas a los Estados Financieros.
  • Inventario del movimiento de Activos Fijos
  • Inventario de Bienes de Consumo
  • Estado de cuenta “Cuentas a Cobrar a Corto Plazo”
  • Estado de cuenta “Cuentas a Pagar a Corto Plazo”

                                                                               

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

 

2.1     Actualización de la normativa interna vigente.

2.2     Acreditación de curso de idioma nativo y afiliación al seguro.

2.3     Ingreso de bienes a almacén sin adjuntar documentación correspondiente y falta de procedimiento en salida de materiales.

2.4     Pago de Refrigerio en defecto.

2.5     Publicación de los formularios 400 y 500 en el SICOES.

2.6     Apropiación presupuestaria incorrecta.

2.7     Deficiencias en los procesos de adquisición de activos reales.

2.8     Incorrecta imputación en Categoría programática.

 

 

La Paz, 24 de febrero de 2017 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe del Auditor Interno DIREMAR/UAI/INF-002/2017 de 23 de febrero de 2017, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2017.

 

Objetivo del examen Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.

 

Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros comparativos, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015-2016.

 

  • Balance General Comparativo.
  • Estado de Recursos y Gastos Corrientes comparativo
  • Estado de Flujo de Efectivo comparativo.
  • Estado de Cambios en el Patrimonio Neto comparativo.
  • Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
  • Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
  • Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF).
  • Notas a los Estados Financieros.
  • Inventario del movimiento de Activos Fijos
  • Inventario de Bienes de Consumo
  • Estado de cuenta “Cuentas a Cobrar a Corto Plazo”
  • Estado de cuenta “Cuentas a Pagar a Corto Plazo”

 

En nuestra opinión, los Registros y Estados Financieros comparativos mencionados en el primer párrafo presentan información confiable sobre la Situación Patrimonial y Financiera de la entidad al 31 de diciembre de 2015-2016, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en la Situación Financiera y la Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos por el año que termino en esa fecha, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y las Normas Básicas del Sistema de Presupuesto.

 

 

 

 

La Paz, 23 de febrero de 2017

 

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 RESUMEN EJECUTIVO

 

Unidad de Auditoria Interna

Informe Anual de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-001/2017, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual de Actividades (POA) 2016, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

 

El Informe de Actividades de la gestión 2016, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, aprobado mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.

 

El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2016 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2016.

 

El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2016

 

De las atividades programadas en la gestión 2016, se tiene lo siguiente:

 

Auditoria Programadas………………………..…….6

Concluidas…………………………….............……...6

Auditorias No Programadas………………………..4

concluidas………….………..……………….............4

 

 

La Paz, 27 de enero de 2017

 

 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-015/2016 de 15 de diciembre de 2016, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones como resultados de la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Extranjeros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, segundo semestre de la gestión 2012 y gestión 2013.

 

Objetivo.-

 

  • Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-001/2015 como Resultado de la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Extranjeros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, segundo semestre de la gestión 2012 y gestión 2013.
  •  
  • Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-001/2015.

 

Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe DIREMAR/UAI/INF-001/2015, como resultado de la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Extranjeros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, segundo semestre de la gestión 2012 y gestión 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.

 

Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:

 

Grado de Implantación

Cantidad de Recomendaciones

Porcentaje

%

Implantadas

4

100%

No Implantadas

0

0%

Total

4

100%

 

La Paz, 15 de diciembre de 2016

 

 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-014/2016 de 2 de diciembre de 2016, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones como resultados de la Auditoria Especial a la ejecución de gastos por concepto de Pasajes y Viáticos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestiones 2012 y 2013.

 

Objetivo.-

  • Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/INF/UAI-006/2014 como Resultado de la Auditoria Especial a la ejecución de gastos por concepto de Pasajes y Viáticos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestiones 2012 y 2013.
  • Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/INF/UAI-006/2014.

 

Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe DIREMAR/INF/UAI-006/2014, como resultado de la Auditoria Especial a la ejecución de gastos por concepto de Pasajes y Viáticos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestiones 2012 y 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.

 

Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:

 

Grado de Implantación

Cantidad de Recomendaciones

Porcentaje

%

Implantadas

6

86%

No aplicable

1

14%

No Implantadas

0

0

Total

7

100%

 

La Paz, 2 de diciembre de 2016

 

 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-013/2016 de 30 de noviembre de 2016, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones  como resultados de la Auditoria Especial de Fondo Rotativo y Caja Chica de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2012 y al 30 de junio de 2013.

 

Objetivo.-

  • Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/INF/UAI-006/2013 como Resultado de la Auditoria Especial de Fondo Rotativo y Caja Chica de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2012 y al 30 de junio de 2013.
  • Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/INF/UAI-006/2013.

 

Objeto.-

Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe DIREMAR/INF/UAI-006/2013, como resultado de la Auditoria Especial de Fondo Rotativo y Caja Chica de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2012 y al 30 de junio de 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.

Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:

 

Grado de Implantación

Cantidad de Recomendaciones

Porcentaje

%

Implantadas

6

86%

No aplicable

1

14%

No Implantadas

0

0

Total

7

100%

 

 

La Paz, 30 de noviembre de 2016

 

 

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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-012/2016 de 7 de noviembre de 2016, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones como resultados de la Auditoria Especial al Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2014.

 

Objetivo.-

 

  • Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-008/2015 como Resultado de la Auditoria Especial al Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2014.
  • Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-008/2015.

 

Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe DIREMAR/UAI/INF-008/2015, como resultado de la Auditoria Especial al Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2014, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.

 

Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:

 

Grado de Implantación

Cantidad de Recomendaciones

Porcentaje

%

Implantadas

5

100%

No Implantadas

0

   0%

Total

5

100%

 

La Paz, 7 de noviembre de 2016

  

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 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-011/2016 de 4 de noviembre de 2016, correspondiente a la Auditoria Especial sobre el Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2015, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, Reglamento de Control de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades Públicas aprobado mediante Resolución CGE/072/2012 de 28 de junio de 2012 y Programa Operativo Anual 2016 de la Unidad de Auditoría Interna.
 
El objetivo de la auditoria especial es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, referente al Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR, durante la gestión 2015.
 
Constituye el objeto de la auditoría, toda aquella documentación que refiere a los procedimientos para el cumplimiento oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, tal como se detalla a continuación:
 
Ø Instrumento Normativo de Procedimientos para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas de la DIREMAR.
Ø Comprobantes de pago de sueldos y salarios vigente en el periodo sujeto a auditoría.
Ø Files personales de las servidoras y servidores públicos de la Entidad.
Ø Memorándum de designación del Responsable de seguimiento de la DJBR.
Ø Informes trimestrales emitidos por el Responsable de seguimiento.
Ø Recordatorios mensuales emitidos por la Unidad de Recursos Humanos.
Ø Otros, referente a las Declaraciones Juradas de Bienes de la Entidad en la gestión 2015
 
Como resultado del examen realizado se identificó la siguiente deficiencia de control interno, habiéndose emitido la recomendación necesaria para subsanar la misma:
 
2.1     Procedimiento de acreditación del certificado de DJBR antes durante y después inconsistente con las competencias de los Responsables de su aplicación.

  

 

RESUMEN EJECUTIVO 

 

Programa Operativo Anual de la gestión 2017, elaborado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Guía para la elaboración del Programa Operativo Anual de las Unidades de Auditoría Interna emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado mediante Resolución CGR-1/067/00 de 20 de septiembre de 2000.

El objetivo es establecer una estrategia para alcanzar una cobertura sistemática del control interno de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima. Asimismo constituye la base para la elaboración del POA correspondiente.

El objeto de la presente la constituye la documentación de respaldo referente al Programa Operativo Anual gestión 2017 y toda otra documentación referente a lo citado.

Como resultado del Análisis Estratégico (Externo e Interno), y dentro de los aspectos Administrativos, Físicos, Humanos, Financieros y técnicos de la entidad, se originaron las siguientes actividades:

 

1. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN

 

1.1. Objetivos para la gestión 2017:

1. Informe sobre el Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2016.

2. Verificación sobre la veracidad del grado de cumplimiento del Objetivo de Gestión Institucional de “Desarrollar las actividades conducentes a la elaboración de la Réplica de Bolivia a la Contramemoria presentada por Chile, así como a la defensa y difusión de la demanda marítima boliviana”.

3. Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico Institucional, en el marco de lo establecido en la Ley Nº777.

4. Relevamiento de Información Específica sobre la implementación del procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público.

5. Relevamiento de Información General a efectos de tomar conocimiento de las áreas o procesos críticos.

6. Revisión Anual del cumplimiento del Procedimiento del Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR gestión 2016

7. Seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2015.

8. Seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, de la evaluación del Sistema de Programación de Operaciones, periodo 2015.

9. Seguimiento sobre el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno, de la evaluación del Sistema de Presupuestos, periodo 2015.

10. Actividades previas al examen de confiabilidad de la próxima gestión

11. Auditorias no Programadas

Cualquier tipo de auditoría no prevista en la programación, forma parte de esta clasificación. Normalmente se refiere a aquellas auditoras especiales o por excepción que se realizaran en cualquier momento por la Unidad de Auditoría Interna, sobre una operación o grupo de operaciones específicas, con un fin determinado.

La Paz, 29 de septiembre de 2016

 

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-008/2016 de 16 de septiembre de 2016, correspondiente a la Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2015, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, el Programa Operativo Anual POA 2016 y los lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado a través de nota CGE/SCCI-365-42/2015 de 18 de agosto de 2015.

Objetivo del examen Emitir una opinión independiente sobre la Eficacia del Sistema de Programación de Operaciones – SPO y el Sistema de Control Interno incorporado de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR por la gestión 2015.

Objeto.- Constituyen el objeto de la evaluación, toda aquella documentación e información que refiere a la ejecución, seguimiento y evaluación del Programa Operativo Anual de la gestión 2015, así como el Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones RE-SPO, los informes de seguimiento y evaluación del Programa de Operaciones Anual de la gestión 2015 y otros documentos relacionados con el Sistema de Programación de Operaciones de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

3.1 Objetivo Estratégico Institucional diferente al establecido en el Plan Estratégico Institucional

3.2 Formulario Nº1 Análisis de situación interna o externa

3.3 Inconsistencia en la correlación, clasificación y codificación de informes técnicos

3.4 Documentos no tomados en cuenta en la cuantificación de metas

3.5 Actividades no acorde al objetivo específico e incumplimiento de plazos establecidos

3.6 Falta de medidas correctivas en el primer seguimiento y evaluación del POA de la Entidad

3.7 Presentación de informe de seguimiento y ejecución del POA de las áreas operativas de la entidad

3.8 Inconsistencia de información de la evaluación de resultados de las unidades operativas (áreas sustantivas)

 

La Paz, 16 de septiembre de 2016
 

 


 

 

RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-009/2016 de 16 de septiembre de 2016, correspondiente a la Evaluación del Sistema de Presupuestos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2015, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, el Programa Operativo Anual POA 2016 y los lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado a través de nota CGE/SCCI-365-42/2015 de 18 de agosto de 2015.

Objetivo del examen Emitir una opinión independiente sobre la Eficacia del Sistema de Presupuestos – SP y el Control Interno incorporado de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR por la gestión 2015.

Objeto.- Constituyen el objeto de la evaluación, toda aquella documentación e información que refiere a la ejecución, seguimiento y evaluación del Presupuesto Institucional de la gestión 2015, así como el Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos RE-SP, los informes de seguimiento y evaluación del Presupuesto Institucional de la gestión 2015 y otros documentos relacionados con el Sistema de Presupuesto de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

3.1 Relación entre el techo presupuestario emitido por MEFP y la Programación de Operaciones de la Entidad.

3.2 Objetivo de gestión institucional sin articulación POA presupuesto.

3.3 Exposición numérica incorrecta en el formulario del POA de la entidad

La Paz, 16 de septiembre de 2016

 


 

 

 

 

Unidad de Auditoria Interna
Informe de Actividades
Del 1 de enero al 30 de junio de 2016
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-007/2016, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2016, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA) 2016, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.
 
El Informe de Actividades del primer semestre (1 de enero al 30 de junio) de La gestión 2016, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.
 
El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2016 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima - DIREMAR por el período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2016.
 
El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2016 (primer semestre) de la Unidad de Auditoria Interna
 
De las atividades programadas en la gestión 2016, se tiene lo siguiente:
 
Auditorias Programadas…………………………….7
Concluidas………………………………..…………...4
 
 
 
 
 
 

 

La Paz, 29 de Julio de 2016

 


 

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-006/2016 de 22 de junio de 2016, correspondiente a la Auditoria Operativa a la “Socialización y Difusión de la Demanda Marítima de Bolivia a Nivel Internacional”, por parte de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2015, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, a lineamientos de la Contraloría General del Estado a través de nota CGE/SCCI-365-42/2015 de 18 de agosto de 2015 y al Programa Operativo Anual 2016 de la Unidad de Auditoría Interna.

El objetivo de la auditoria operativa es emitir una opinión independiente, sobre la eficacia y eficiencia de las operaciones que refiere a la “Socialización y Difusión de la Demanda Marítima de Bolivia a Nivel Internacional” por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 por parte de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

Constituye el objeto de la auditoría, toda aquella documentación e información que refiere a la actividad de “Socialización y Difusión de la Demanda Marítima de Bolivia a Nivel Internacional” por parte de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima durante la gestión 2015, tal como se detalla a continuación:

  • Plan Nacional de Desarrollo “Bolivia Digna, soberana, productiva, y democrática para vivir bien
  • Plan Estratégico Institucional de la Entidad 2014-2018
  • Programa Operativo Anual gestión 2015 de la Entidad (inicial y reformulados).
  • Informes de seguimiento y evaluación a la ejecución del POA 2015
  • Informes referente a la Socialización y Difusión de la Demanda Marítima de Bolivia a Nivel Internacional.
  • Disposiciones que regulen la contratación de servicios de consultoría
  • Lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado.
  • Otros referentes a la “Socialización y Difusión de la Demanda Marítima de Bolivia a Nivel Internacional” por el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 de la DIREMAR.

Como resultado del examen realizado se identificaron Oportunidades de Mejora y deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas de acuerdo al siguiente detalle:

OPORTUNIDADES DE MEJORA

2.2.1 Ajuste de la programación respecto a las metas a alcanzar
2.3.1 Planificación del presupuesto
2.3.2 Complementación a los indicadores de eficiencia

 

ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

3.1 Programación de objetivo específico, actividad, metas y sus periodos
3.2 Evaluación de resultados del presupuesto ejecutado

La Paz, 22 de junio de 2016

 

 
 
 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-005/2016 de 18 de marzo de 2016, correspondiente al segundo seguimiento a la implantación de las recomendaciones  como resultados del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima al 31 de diciembre de 2013.
 
Objetivo.-
 
ØVerificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2014 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013 y el primer informe de seguimiento DIREMAR/UAI/INF-005/2015 del citado examen de confiabilidad.
 
ØEmitir un informe sobre los resultados obtenidos del segundo seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-003/2014.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2014, como resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2, Informe de Seguimiento DIREMAR/UAI/INF-005/2015, Formato Nº2 reformulación al Cronograma de Implantación de la recomendaciones del examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la DIREMAR al 31 de diciembre de 2013  y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantadas
2
100
No Implantadas
0
0
Total
2
100%
 
La Paz, 18 de marzo de 2016 
 

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
 
Informe del Auditor Interno DIREMAR/UAI/INF-002/2016 de 26 de febrero de 2016, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2016.
 
Objetivo del examen Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.
 
Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros comparativos, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014-2015.
 
-           Balance  General Comparativo.
-           Estado de Recursos y Gastos Corrientes comparativo
-           Estado de Flujo de Efectivo comparativo.
-           Estado de Cambios en el Patrimonio Neto comparativo.
-           Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
-           Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
-    Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF).
-    Notas a los Estados Financieros.
-    Inventario del movimiento de Activos Fijos
-    Inventario de Bienes de Consumo
-    Estado de cuenta “Cuentas a Cobrar a Corto Plazo”
-    Estado de cuenta “Cuentas a Pagar a Corto Plazo”
 
En nuestra opinión, los Registros y Estados Financieros comparativos mencionados en el primer párrafo presentan información confiable sobre la Situación Patrimonial y Financiera de la entidad al 31 de diciembre de 2014-2015, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en la Situación Financiera y la Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos por el año que termino en esa fecha, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y las Normas Básicas del Sistema de Presupuesto.
 
 
 
 
 
La Paz, 26 de febrero de 2016  
 

 
 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-003/2016 de 26 de febrero de 2016, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2016.
 
Objetivo del examen Emitir una opinión independiente con el propósito de:
 
Establecer si el control Interno relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos de la entidad.
 
Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
 
-           Balance  General
-           Estado de Recursos y Gastos Corrientes
-           Estado de Flujo de Efectivo
-           Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
-           Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
-           Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
-           Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF).
-           Notas a los Estados Financieros.
-           Inventario del movimiento de Activos Fijos
-            Inventario de Bienes de Consumo
-           Estado de cuenta “Cuentas a Cobrar a Corto Plazo”
-           Estado de cuenta “Cuentas a Pagar a Corto Plazo”
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1        Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
 
2.2        Manual de puestos no aprobados y no difundidos.
 
2.3        Evaluación de desempeño del personal de la Entidad gestión 2015.
 
2.4        Lineamientos para la salvaguarda de bienes de consumo.
 
2.5        Exposición del Estado de Almacén de inventarios de forma incorrecta.
                 
 
 
2.6        Asignación individual de bienes, desactualizado.
 
2.7        Activos fijos con valor a uno.
 
2.8        Asignación individual de bienes, desactualizado.
 
2.9        No se adjunta Acta de Materiales de difusión por servicio de publicidad.
 
2.10      Reglamentación Interna del pago de refrigerios.
 
 
La Paz, 26 de febrero de 2016 
 

 
 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-004/2016 de 26 de febrero de 2016, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones  como resultados del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima al 31 de diciembre de 2014.
 
Objetivo.-
 
  • Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-004/2015 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2014.
  •  
  • Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-004/2015.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/UAI/INF-004/2015 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2014, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantadas
7
100
No Implantadas
0
0
Total
7
100%
 
 
La Paz, 26 de febrero de 2016 
 

 
Unidad de Auditoria Interna
Informe Anual de Actividades
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-001/2016, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual de Actividades (POA) 2015, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.
 
El Informe de Actividades de la gestión 2015, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, aprobado mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.
 
El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2015 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015.
 
El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2015
 
De las atividades programadas en la gestión 2015, se tiene lo siguiente:
 
Auditoria Programadas…………………………….6
Concluidas…………………………………...6
Auditorias No Programadas………………………..6
concluidas………….………..……………….6
 
 
La Paz, 29 de enero de 2016
 
 
 

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-013/2015 de 23 de diciembre de 2015, correspondiente a la Auditoria Operativa a los Estudios Económicos sobre los perjuicios de no contar con acceso soberano al mar, de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima gestión 2014, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, a lineamientos de la Contraloría General del Estado a través de nota CGE/SCCI-040-41/2014 de 13 de agosto de 2014 y al Programa Operativo Anual 2015 de la Unidad de Auditoría Interna.
El objetivo de la auditoria operativa es emitir una opinión independiente, sobre la eficacia, eficiencia y economía de las operaciones que refiere a los “Estudios Económicos sobre los perjuicios de no contar con acceso soberano al mar” por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

Constituye el objeto de la auditoría, toda aquella documentación e información que refiere a los “Estudios Económicos sobre los perjuicios de no contar con acceso soberano al mar” de la DIREMAR, tal como se detalla a continuación:

    Plan Nacional de Desarrollo “Bolivia Digna, soberana, productiva, y democrática para vivir bien

    Plan Estratégico Institucional de la Entidad 2014-2018
    Programa Operativo Anual gestión 2014 de la Entidad.
    Informes de seguimiento y evaluación a la ejecución del POA 2014
    Estudios económicos efectuados por servicios de consultorías.
    Disposiciones que regulen la contratación de servicios de consultoría
    Lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado.
    Otros referentes a los ““Estudios Económicos sobre los perjuicios de no contar con acceso soberano al mar” por el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014.
 
Como resultado del examen realizado se identificaron Oportunidades de Mejora y deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas de acuerdo al siguiente detalle:
 
OPORTUNIDADES DE MEJORA
2.3.1    Formulación de indicadores a nivel de objetivo específico.
2.4.1    Formulación de medidores cualitativos y cuantitativos de economía a nivel de Objetivo de Gestión y Específicos
 
ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
3.1    Incorporación de servicios de consultoría por parte de la DIAJM en el POA de la gestión 2014.
3.2    Análisis de situación externa e interna para la determinación de un objetivo de gestión.
3.3    Información de la programación presupuestaria del POA 2014 reformulado Inconsistente con el informe de evaluación de la ejecución física y financiera de la DIREMAR 2014.
3.4    Articulación POA presupuesto e identificación de servicios de consultoría.
La Paz, 23 de diciembre de 2015

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-012/2015 de 30 de septiembre de 2015, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones, como resultados de la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Nacionales y Extranjeros por el periodo del 1 de mayo de 2011 y al 30 de junio de 2012.
 
Objetivo.-
 
ØVerificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/INF/UAI-020/2012 C1 como Resultado de la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Nacionales y Extranjeros por el periodo del 1 de mayo de 2011 y al 30 de junio de 2012.
 
ØEmitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/INF/UAI-020/2012 C1.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/INF/UAI-020/2012 C1 como Resultado de de la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Nacionales y Extranjeros por el periodo del 1 de mayo de 2011 y al 30 de junio de 2012, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantadas
5
100
No Implantadas
0
0
Total
5
100%
 
   
 
 
La Paz, 30 de septiembre de 2015
 
 

 
 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
Planificación Estratégica 2014-2015-2016 y el Programa Operativo Anual de la gestión 2016, elaborado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Guía para la elaboración del Programa Operativo Anual de las Unidades de Auditoría Interna emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado mediante Resolución CGR-1/067/00 de 20 de septiembre de 2000.
 
El objetivo es establecer una estrategia para alcanzar una cobertura sistemática del control interno de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima. Asimismo constituye la base para la elaboración del POA correspondiente.
 
El objeto de la presente la constituye la documentación de respaldo referente a la Planificación Estratégica del periodo 2014-2015-2016 y el Programa Operativo Anual gestión 2016 y toda otra documentación referente a lo citado.
 
Como resultado del Análisis Estratégico (Externo e Interno), y dentro de los aspectos Administrativos, Físicos, Humanos, Financieros y técnicos de la entidad, se originaron las siguientes actividades:
 
1.             ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN
 
1.1.         Objetivos para la gestión 2016:
 
1.     Informe sobre el Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR al 31 de diciembre de 2015.
 
2.     Auditoria Operativa a la socialización y difusión de la Demanda Marítima de Bolivia a nivel Internacional - 2015
 
3.     Informe de evaluación al Sistema de Programación de Operaciones - 2015
 
Informe de evaluación al Sistema de Presupuestos - 2015
 
4.     Auditoria Especial al Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR gestión 2015.
 
5.     Informe de seguimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el Informe de Control Interno del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2014.
 
6.     Segundo informe de seguimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el Informe de Control Interno del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013.
 
7.     Actividades previas al examen de confiabilidad de la próxima gestión
 
Auditorias no Programadas
 
Cualquier tipo de auditoría no prevista en la programación, forma parte de esta clasificación. Normalmente se refiere a aquellas auditoras especiales o por excepción que se realizaran en cualquier momento por la Unidad de Auditoría Interna, sobre una operación o grupo de operaciones específicas, con un fin determinado.
 
La Paz, 29 de septiembre de 2015 
 
 
 
 

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-010/2015 de 10 de agosto de 2015, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones, como resultados de la Auditoria Especial a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2013.
 
Objetivo.-
 
ØVerificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-007/2014 como Resultado de la Auditoria Especial a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de DIREMAR, gestión 2013.
 
ØEmitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-007/2014.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/UAI/INF-007/2014 como Resultado de de la Auditoria Especial a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la DIREMAR, gestión 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantadas
7
100
No Implantadas
0
0
Total
7
100%
  
 
 
 

 

La Paz, 10 de agosto de 2015 

 

 


 
 RESUMEN EJECUTIVO
 
Unidad de Auditoria Interna
Informe de Actividades
Del 1 de enero al 30 de junio de 2015
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-009/2015, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2015, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual de Actividades (POA) 2015, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.
 
El Informe de Actividades del primer semestre (1 de enero al 30 de junio) de La gestión 2015, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.
 
El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2015 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima - DIREMAR por el período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2015.
 
El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2015 (primer semestre) de la Unidad de Auditoria Interna
 
De las atividades programadas en la gestión 2015, se tiene lo siguiente:
 
Auditorias Programadas…………………………….7
Concluidas………………………………..…………...4
 
 
 
 
 
 
 
La Paz, 29 de Julio de 2015
 

 
 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-008/2015 de 17 de julio de 2015, correspondiente a la Auditoria Especial sobre el Procedimiento de Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2014, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, Reglamento de Control de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades Públicas aprobado mediante Resolución CGE/072/2012 de 28 de junio de 2012 y Programa Operativo Anual 2015 de la Unidad de Auditoría Interna.
 
El objetivo de la auditoria especial es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, referente al Procedimiento para el Cumplimiento Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR, durante la gestión 2014.
 
Constituye el objeto de la auditoría, toda aquella documentación que refiere a los procedimientos para el cumplimiento oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, tal como se detalla a continuación:
 
Ø Instrumento Normativo de Procedimientos para el Cumplimiento Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas de la DIREMAR.
Ø Comprobantes de pago de sueldos y salarios vigente en el periodo sujeto a auditoría.
Ø Files personales de las servidoras y servidores públicos de la Entidad.
Ø Memorándum de designación del Responsable de seguimiento de la DJBR.
Ø Informes trimestrales emitidos por el Responsable de seguimiento.
Ø Recordatorios mensuales emitidos por la Unidad de Recursos Humanos.
Ø Otros, referente a las Declaraciones Juradas de Bienes de la Entidad en la gestión 2014
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    Consultores en línea no tomados en cuenta en el P-DJBR
2.2    Inducción y entrega del P-DJBR a las nuevas  servidoras y servidores públicos
2.3    Observaciones a los Informes trimestrales durante la gestión 2014
2.4    Informe trimestral sin pronunciamiento de presentación de justificaciones de fuerza mayor o caso fortuito
2.5    Presentación de Informe Trimestral (primer trimestre) de forma inoportuna.
 
 
 
 
 
 
La Paz, 17 de julio de 2015
 

 
 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-007/2015 de 27 de mayo de 2015, correspondiente a la Evaluación del Sistema de Programación de Operaciones de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2014, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, el Programa Operativo Anual POA 2015 y los lineamientos establecidos por la Contraloría General del Estado a través de nota CGE/SCCI-040-41/2014 de 13 de agosto de 2014.
 
Objetivo del examen Emitir una opinión independiente sobre la Eficacia y el Control Interno del Sistema de Programación de Operaciones – SPO de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR por la gestión 2014.
 
Objeto.- Constituyen el objeto de la evaluación, toda aquella documentación e información que refiere a la ejecución, seguimiento y evaluación del Programa Operativo Anual de la gestión 2014, así como el Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones RE-SPO, los informes de seguimiento y evaluación del Programa de Operaciones Anual de la gestión 2014 y otros documentos relacionados con el Sistema de Programación de Operaciones de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    Plan Estratégico Institucional con observaciones
        
2.2    No se establece documentación de respaldo de la elaboración del análisis de situación y análisis del entorno.
           
2.3    Custodia de la documentación del Sistema de Programación de Operaciones
        
2.4    Inconsistencia de plazos en la elaboración del Programa Operativo Anual
 
2.5    Establecimiento de Indicadores de gestión
        
2.6    Retiro y modificación de objetivos de gestión programados y objetivos específicos
        
2.7    Deficiencias establecidas en el seguimiento y evaluación de la ejecución del POA
 
2.8    Evaluación de los Resultados de la ejecución del POA
 
2.9    Medidas correctivas para el cumplimiento de objetivos de gestión
 
 
 
La Paz, 29 de mayo de 2015 
 

 
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-006/2015 de 1 de abril de 2015, correspondiente al segundo seguimiento a la implantación de las recomendaciones  como resultados del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima al 31 de diciembre de 2012.
 
Objetivo.-
 
ØVerificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/INF/UAI-003/2013 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2012 y el primer seguimiento DIREMAR/UAI/INF-004/2014 del citado examen de confiabilidad.
 
ØEmitir un informe sobre los resultados obtenidos del segundo seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/INF/UAI-003/2013.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/NF/UAI-003/2013, como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2012, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2, Informe de seguimiento DIREMAR/UAI/INF-004/2014, formato Nº2 reformulación al Cronograma de Implantación de las Recomendaciones del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la DIREMAR al 31 de diciembre de 2012 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantada
1
100%
Total
1
100%
 
La Paz, 1 de abril de 2015 
 

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-005/2015 de 6 de marzo de 2015, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones  como resultados del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima al 31 de diciembre de 2013.
 
Objetivo.-
 
-Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2014 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013.
 
-Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-003/2014.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2014 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantadas
6
75
No Implantadas
2
25
Total
8
100%
 
 
La Paz, 6 de marzo de 2015 

 
 UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-005/2015 de 6 de marzo de 2015, correspondiente al seguimiento a la implantación de las recomendaciones  como resultados del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima al 31 de diciembre de 2013.
 
Objetivo.-
 
-Verificar el grado de implantación de las recomendaciones contenidas en el informe de Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2014 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013.
 
-Emitir un informe sobre los resultados obtenidos del seguimiento efectuado a las recomendaciones del Informe DIREMAR/UAI/INF-003/2014.
 
Objeto.- Está constituido por la información y los documentos generados por el Informe Control Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2014 como Resultado del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013, “Información sobre Aceptación de Recomendaciones” Formulario Nº 1, “Cronograma de Implantación de las Recomendaciones” Formulario Nº 2 y la documentación de sustento que respalda las acciones realizadas para la implantación de las mismas.
 
Como resultado del seguimiento realizado, se concluye con el siguiente grado de implantación:
 
Grado de Implantación
Cantidad de Recomendaciones
Porcentaje
%
Implantadas
6
75
No Implantadas
2
25
Total
8
100%
 
 
La Paz, 6 de marzo de 2015 
 
 

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-004/2015 de 27 de febrero de 2015, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2015.
 
Objetivo del examen Emitir una opinión independiente con el propósito de:
 
Establecer si el control Interno relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos de la entidad.
 
Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014.
 
-      Balance  General
-      Estado de Recursos y Gastos Corrientes
-      Estado de Flujo de Efectivo
-      Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
-      Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
-      Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
-      Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF).
-      Notas a los Estados Financieros.
-      Inventario del movimiento de Activos Fijos
-      Inventario de Bienes de Consumo
-      Estado de cuenta “Cuentas a Cobrar a Corto Plazo”
-       Estado de cuenta “Cuentas a Pagar a Corto Plazo”
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    Deficiencia establecida en la evaluación de Control Interno gestión 2014
 
2.2    Falta de controles en “Formulario de Solicitud de Materiales”
 
2.3    Falta de codificación en los activos fijos de la Entidad
 
2.4    Registro de descuentos de sueldos y salarios en periodo no oportuno
 
2.5    Deficiencias en la documentación de respaldo en los archivos del personal de la Entidad
 
 
2.6    Inconsistencia de información en formulario de pago de refrigerios al personal de la entidad
 
2.7    Remisión de Informes a la Contraloría General del Estado de los procesos judiciales por parte de la Dirección de Asuntos Jurídicos de la Entidad
 
 
La Paz, 27 de febrero de 2015  

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
RESUMEN EJECUTIVO
 
 
Informe del Auditor Interno DIREMAR/UAI/INF-003/2015 de 27 de febrero de 2015, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2015.
 
Objetivo del examen Emitir una opinión independiente respecto a si los estados financieros de la entidad auditada presentan razonablemente en todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada, la situación patrimonial y financiera, los resultados de sus operaciones, los flujos de efectivo, la evolución del patrimonio neto, la ejecución presupuestaria de recursos, la ejecución presupuestaria de gastos, y los cambios en la cuenta ahorro – inversión – financiamiento.
 
Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014.
 
-      Balance  General
-      Estado de Recursos y Gastos Corrientes
-      Estado de Flujo de Efectivo
-      Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
-      Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
-      Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
- Cuenta Ahorro-Inversión-Financiamiento (CAIF).
- Notas a los Estados Financieros.
- Inventario del movimiento de Activos Fijos
- Inventario de Bienes de Consumo
- Estado de cuenta “Cuentas a Cobrar a Corto Plazo”
- Estado de cuenta “Cuentas a Pagar a Corto Plazo”
 
En nuestra opinión, los Registros y Estados Financieros mencionados en el primer párrafo presentan información confiable sobre la Situación Patrimonial y Financiera de la entidad al 31 de diciembre de 2014, los Resultados de sus Operaciones, los Cambios en la Situación Financiera y la Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos por el año que termino en esa fecha, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad Integrada y las Normas Básicas del Sistema de Presupuesto.
 
La Paz, 27 de febrero de 2015  
 

 
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Unidad de Auditoria Interna
Informe Anual de Actividades
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-002/2015, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual de Actividades (POA) 2014, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.
 
El Informe de Actividades de la gestión 2014, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.
 
El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2014 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 .
 
El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2014
 
De las atividades programadas en la gestión 2014, se tiene lo siguiente:
 
Auditoria Programadas…………………………….4
Concluidas…………………………………...3
Auditorias No Programadas………………………..4
concluidas………….………..……………….3
 
 
La Paz, 30 de enero de 2015 
 

 
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/INF/UAI-001/2015 de 12 de enero de 2015, correspondiente a la Auditoria Especial a los Contratos de Profesionales Extranjeros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima por el periodo del segundo semestre 2012 y la gestión 2013, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales.
 
Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo, y otras  normas legales aplicables, y obligaciones contractuales referente a los contratos de profesionales extranjeros por el periodo del segundo semestre de la gestión 2012 y la gestión 2013 de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima "DIREMAR".
 
Constituyo el objeto de la auditoria especial toda la documentación o información referente a los contratos de profesionales extranjeros por el periodo del segundo semestre de la gestión 2012 y la gestión 2013 de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, tales como:
 
·        Archivos de procesos de contratación
·        Registro de ejecución de gastos C-31 "con documentación de respaldo"
·        Relaciones nominales de contratos de profesionales extranjeros
·        Registros de contratos de profesionales extranjeros
·        Otros referente a los Contratos de profesionales extranjeros por el periodo de referencia
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    Deficiencia en la presentación de informes y medio magnético por parte de los profesionales extranjeros conforme señalan los Términos de Referencia.
2.2    Inexistencia de procedimientos para el archivo de informes y documentación de respaldo de los contratos de profesionales extranjeros
2.3    Registro de Contratos suscritos con Consultores extranjeros ante la Contraloría General del Estado de forma inoportuna.
2.4    Remisión de documentación de respaldo de contratos de profesionales extranjeros a la Contraloría General del Estado
  
 
 
 

 

La Paz, 16 de enero de 2015

 


 

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-007/2014 de 26 de noviembre de 2014, correspondiente a la Auditoria Especial a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, gestión 2013, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, y Reglamento de Control de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas en las Entidades Públicas aprobado mediante Resolución CGE/072/2012 de 28 de junio de 2012.

El objetivo de la auditoria especial es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, referente a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR, durante la gestión 2013.

Constituye el objeto de la auditoría, toda aquella documentación que refiere a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, tal como se detalla a continuación:

  • Comprobantes de pago de sueldos y salarios vigente en el periodo sujeto a auditoría.
  • Files personales de las servidoras y servidores públicos de la Entidad.
  • Memorándum de designación del Responsable de seguimiento de la DJBR.
  • Informes trimestrales emitidos por el Responsable de seguimiento.
  • Recordatorios mensuales emitidos por la Unidad de Recursos Humanos.
  • Otros, referente a las Declaraciones Juradas de Bienes de la Entidad en la gestión 2013.

Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

2.1 No se evidencia Instrumento Normativo del cumplimiento oportuno de las Declaraciones de Bienes y Rentas

2.2 Seguimiento del cumplimiento de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas a través de informes trimestrales

2.3 Acreditación de la presentación de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas

2.4 Difusión al personal de la entidad sobre la obligación de la presentación de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas

2.5 Recordatorio de actualización de la Declaración Jurada de Bienes Rentas de forma parcial

2.6 Presentación de las Declaraciones Juradas antes y después del nombramiento definitivo

2.7 Inconsistencia de información en el Certificado de Declaración Jurada de Bienes y Rentas

 

La Paz, 28 de noviembre de 2014

 


 

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/INF/UAI-006/2014 de 17 de octubre de 2014, correspondiente a la Auditoria Especial a la ejecución de gastos por concepto de Pasajes y Viáticos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por las gestiones 2012 y 2013, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, el Programa Operativo Anual POA 2014 de la Unidad de Auditoría Interna de la DIREMAR.
 
El objetivo de la auditoria especial es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, referente a la ejecución de gastos por concepto de Pasajes y Viáticos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima – DIREMAR.
 
El objeto de la presente Auditoria Especial, la constituyen los documentos de respaldo, los registros contables, comprobantes de ejecución presupuestaria, documentación de respaldo de los comprobantes de ejecución presupuestaria, disposiciones inherentes en lo que refiere a la ejecución de gastos por concepto de Pasajes y Viáticos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y toda otra documentación que respalde lo referido.
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    No se anexa el Formulario de Registro de Beneficiario de SIGMA
 
2.2    Gastos con Fondo Rotativo sin instrucción de la Máxima Autoridad Ejecutiva y sin justificativo de la excepcionalidad del uso de los citados recursos
 
2.3    Deficiencias en la documentación de respaldo de la ejecución de gastos por concepto de pasajes y viáticos
 
2.4    No se evidencia lineamientos de base de cálculo para pago de viáticos al exterior del país
 
2.5    Incorrecta apropiación presupuestaria
 
2.6    Respaldo insuficiente de adquisición de pasajes en clase ejecutiva para servidores públicos
 
2.7    Pago de viáticos en demasía y en defecto
 
 
 
 
La Paz, 21 de octubre de 2014
 

 
RESUMEN EJECUTIVO
 
Planificación Estratégica 2015 y 2016 y el Programa Operativo Anual de la gestión 2015, elaborado de acuerdo a los lineamientos establecidos en la Guía para la elaboración del Programa Operativo Anual de las Unidades de Auditoría Interna emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado mediante Resolución CGR-1/067/00 de 20 de septiembre de 2000.
 
El objetivo es establecer una estrategia para alcanzar una cobertura sistemática del control interno de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima. Asimismo constituye la base para la elaboración del POA correspondiente.
 
El objeto de la presente la constituye la documentación de respaldo referente a la Planificación Estratégica del periodo 2015 al 2016 y el Programa Operativo Anual gestión 2015 y toda otra documentación referente a lo citado.
 
Como resultado del Análisis Estratégico (Externo e Interno), y dentro de los aspectos Administrativos, Físicos, Humanos, Financieros y técnicos de la entidad, se originaron las siguientes actividades:
 
1.             ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN
 
1.1.         Objetivos para la gestión 2015:
 
1.     Informe sobre el Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR, al 31 de diciembre de 2014.
 
2.     Informe de evaluación al Sistema de Programación de Operaciones.
 
3.     Informe Auditoria Especial de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas gestión 2014.
 
4.     Informe de Auditoría Operativa a los estudios económicos sobre los efectos económicos del enclaustramiento marítimo para Bolivia.
 
5.     Un informe de seguimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el Informe de Control Interno del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013.
 
6.     Segundo informe de seguimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el Informe de Control Interno del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2012.
 
7.     Actividades previas al examen de confiabilidad de la próxima gestión.
 
1.2.         Objetivos para la gestión 2016:
 
1.     Informe sobre el Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros, de DIREMAR, al 31 de diciembre de 2015.
 
2.     Informe de evaluación al Sistema de Organización Administrativa.
 
3.     Auditoria Especial a las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas gestión 2015.
 
4.     Informe de Auditoría Especial de Consultorías por Producto de profesionales extranjeros.
 
5.     Informe de seguimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el Informe de Control Interno del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2014.
 
6.     Segundo informe de seguimiento a la implantación de las recomendaciones contenidas en el Informe de Control Interno del Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de DIREMAR al 31 de diciembre de 2013.
 
7.     Actividades previas al examen de confiabilidad de la próxima gestión
 
Auditorias no Programadas
 
Cualquier tipo de auditoría no prevista en la programación, forma parte de esta clasificación. Normalmente se refiere a aquellas auditoras especiales o por excepción que se realizaran en cualquier momento por la Unidad de Auditoría Interna, sobre una operación o grupo de operaciones específicas, con un fin determinado.
 
La Paz, 29 de septiembre de 2014 

 


 

 

RESUMEN EJECUTIVO
 
Unidad de Auditoria Interna
Informe de Actividades
Del 1 de enero al 30 de junio de 2014
 
Informe DIREMAR/UAI/INF-005/2014, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido del 1 de enero al 30 de junio de 2014, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual de Actividades (POA) 2014, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.
 
El Informe de Actividades del primer semestre (1 de enero al 30 de junio) de La gestión 2014, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.
 
El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2014 de la Unidad de Auditoria Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima - DIREMAR por el período comprendido entre el 1 de enero al 30 de junio de 2014.
 
El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2014 (primer semestre)
 
De las atividades programadas en el primer semestre de la gestión 2014, se tiene lo siguiente:
 
Auditorias Programadas…………………………….5
Concluidas…………………………………...2
Auditorias No Programadas………………………..1
Concluidas.……..…………..……………….1
 
 
 
 

La Paz, 29 de Julio de 2014


 

 

Resumen Ejecutivo

 

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/INF/UAI-020/2012 C1 de 21 de mayo 2014, correspondiente a la Auditoria Especial a los Contratos de Consultores Nacionales e Internacionales de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de mayo de 2011 al 30 de junio de 2012, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales, el Programa Operativo Anual POA 2012, Reformulación del Programa Operativo Anual 2014 y evaluación Nº I4/E059/E13 W1 de 17 de enero de 2014 de la Contraloría General del Estado.
 
Objetivo de la Auditoria Especial emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables, obligaciones contractuales de los contratos de consultores profesionales nacionales y extranjeros (consultores de línea y consultores por producto) y eventuales de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima
 
Objeto la constituyen los documentos de respaldo, los registros contables, comprobantes de ejecución presupuestaria, procesos de contratación, controles contables y administrativos y el sistema de control interno de la Entidad en lo que refiere a los contratos de profesionales nacionales y extranjeros por concepto de consultoría en línea, consultoría por producto y eventuales y toda otra documentación que respalde lo referido.
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    Deficiencias en el proceso de contratación de consultorías por producto
 
2.2    Falta de cuadro de equivalencia para contratación de personal eventual y consultorías en línea.
 
2.3    Deficiencias en la ejecución de la relación contractual de consultorías de línea y por producto.
 
2.4    Falta de emisión de Informe Mensual en consultorías de línea.
 
2.5    Registro de contratos ante la contraloría General del Estado fuera del plazo previsto.
 
 
 
 

 

La Paz, 21 de mayo de 2014

 

 


 

 

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
 
 
RESUMEN EJECUTIVO
 
 
Informe de Auditoría Interna DIREMAR/UAI/INF-003/2014 de 27 de febrero de 2014, correspondiente al Examen de Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima, por el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, ejecutado en cumplimiento al artículo 15 de la Ley 1178 de Administración y Control Gubernamentales y el Programa Operativo Anual POA 2014.
 
Objetivo del examen Emitir una opinión independiente con el propósito de:
 
Establecer si el control Interno relacionado con la presentación de la información financiera, ha sido diseñado e implementado para lograr los objetivos de la entidad.
 
Objeto.- Constituyen los Registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima y la información contable consolidada en los Estados Financieros, por el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013.
 
-      Balance  General
-      Estado de Recursos y Gastos Corrientes
-      Estado de Flujo de Efectivo
-      Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
-      Estado de Ejecución del Presupuesto de Recursos
-      Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos
-      Cuenta Ahorro- Inversión – Financiamiento (CAIF)
-      Inventario del movimiento de Activos Fijos
-      Inventario de Bienes de Consumo
-      Rubro Contable del Exigible a Corto Plazo
-      Rubro Contable de Obligaciones a Corto Plazo
 
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:
 
2.1    Deficiencias establecidas en la evaluación de Control Interno
 
2.2    Manejo de Bienes sin disposición interna específica
 
2.3    Fecha de incorporación del activo fijo incorrecta
 
2.4    Estado de cuentas a pagar a corto plazo sin detalle de beneficiario final
 
2.5    Deficiencias en el archivo de files de personal
           
2.6    Inexistencia de credenciales oficiales del personal de la Entidad
 
2.7    Programa Operativo Anual 2013
 
2.8    Falta de  numeración o codificación de los formularios de almacenes en la adquisición de materiales y suministros
 
  
 
 

 

La Paz, 27 de febrero de 2014 

 


 

 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Unidad de Auditoria Interna
Informe Anual de Actividades
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013

 

Informe DIREMAR/UAI/INF-001/2014, correspondiente al Informe de Actividades del período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, ejecutado en cumplimiento al Programa Operativo Anual de Actividades (POA) 2013, de la Unidad de Auditoria Interna de La Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

El Informe de Actividades de la gestión 2013, fue elaborado de acuerdo a la Guia para el Control y Elaboración de Informes de Actividades de las UAI´s, emitido por la Contraloría General de la República actual Contraloría General del Estado, mediante Resolución CGR-1/045/2001 de 20 de julio de 2001.

El objetivo, es informar sobre los resultados alcanzados en la ejecución del POA 2013 de la Unidad de Auditoria Interna de DIREMAR por el período comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2013.
El objeto, lo constituyen las atividades programadas y detalladas en el Programa de Operaciones Anual para la gestión 2013

De las atividades programadas en la gestión 2013, se tiene lo siguiente:

Auditoria Programadas……………………4
Concluidas…………………………………...4
Auditorias No Programadas………………1
Reprogramada.……………..……………….1

 

 

La Paz, 30 de enero de 2014
 

 


 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/INF/UAI-006/2013 de 20 de noviembre de 2013, correspondiente a la Auditoria Especial de Fondo Rotativo y Caja Chica, por el período gestión 2012 y al 30 de junio de 2013, ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual 2013 de la Unidad de Auditoría Interna de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

Objetivo.- Emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables referidas a Fondo Rotativo y Caja Chica de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima durante la gestión 2012 y al 30 de junio de 2013.

Objeto.- Está constituido por la información y la documentación generada en la asignación de recursos y ejecución de gastos por Fondo Rotativo y Caja Chica de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima en la gestión 2012 y al 30 de junio de 2013 y toda otra documentación que respalde lo referido.

Como resultado de la Auditoria Especial realizada, se han identificado deficiencias de Control Interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas:

 

2.1 Deficiencias en la Certificación Presupuestaria y falta de las mismas

2.2 Incorrecta apropiación presupuestaria del gasto en Fondo Rotativo

2.3 Inconsistencia de información y documentación de respaldo de Fondo Rotativo

2.4 Deficiencias e insuficiente control en los descargos presentados por Fondo Rotativo

2.5 Incumplimiento de plazos previstos por Reglamento de Fondo Rotativo

2.6 Deficiencias en el manejo de Fondo Fijo Caja Chica

2.7 Falta de Autorización de la DAF en importe mayor al 20% del Fondo Rotativo

 

 

La Paz, 3 de diciembre de 2013

 


 

 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/INF/UAI-005/2013, correspondiente al informe de Control Interno de la Auditoria Especial de movimiento de planillas y sueldos por el Periodo del 02 de Enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 en cumplimiento al programa operativo anual 2013 de la Unidad de Auditoría interna.

El Objetivo del Examen es emitir una opinión independiente sobre el Cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales en el movimiento de planillas de sueldos y salarios de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

El objeto del Examen es el movimiento de planillas de sueldos y salarios, documentación de respaldo, registros de ejecución presupuestaria, documentación e información proporcionada por el área de recursos humanos de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima.

Como resultado de la Auditoria Especial realizada, se ha identificado deficiencias de Control Interno, habiéndose emitido la recomendación necesaria para subsanar la misma:

2.1 Deficiencias en el control interno.

 

 

 

La Paz, 14 de Junio de 2013
 

 


 

RESUMEN EJECUTIVO

 

Informe de Auditoría Interna DIREMAR/INF/UAI-003/2013, correspondiente al examen de confiabilidad de los registros y estados financieros de control interno por el periodo del 02 de Enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 en cumplimiento al objetivo estratégico de la gestión 2012 y el programa operativo anual de la Unidad de Auditoría interna.
El Objetivo del Examen es emitir una opinión independiente sobre la confiablidad de los registros y Estados Financieros de la Dirección Estratégica de Reivindicación Marítima
El objeto del Examen está constituido por Registros de Ejecución Presupuestaria y Estados Financieros complementarios emitidas por la Dirección Administrativa Financiera de la Entidad. Los comprobantes contables presupuestarios que los respaldan al 31 de diciembre de 2012.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control interno que mencionamos a continuación.

2.0.- Falta de reglamentos Específicos y Manuales.
2.1.- Diferencias en cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
2.2.- Deficiencias en la administración de almacenes.
2.3.- Deficiencias en la depreciación de activo fijo.
2.4.- Inexistencia de instructivos y/o procedimientos sobre la administración de activos fijos.
2.5.- Falta de documentación de respaldo en files personales.
2.6.- Deficiencias en el control de asistencia del personal.
2.7.- Deficiencias en la asignación de viáticos por viajes al exterior del país.
2.8.- Determinación del cálculo de viáticos por viajes al exterior del país, no establecido en el reglamento.
2.9.- Falta de documentación en la partida de consultores por producto.
2.10.- Deficiencias en preventivo C-31 de pago de pasajes al exterior.10
10.-
Las Deficiencias citadas anteriormente deben ser subsanadas de acuerdo a las recomendaciones pertinentes, con el fin de fortalecer el sistema de control interno y alcanzar el logro de los objetivos en forma eficaz y eficiente.

La Paz, 22 de Marzo de 2013

 

 

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